Voordelen van een BV ten opzichte van een eenmanszaak

Veel ondernemers starten hun avontuur met een eenmanszaak. Het is simpel, snel op te richten, en ideaal als je net begint. Maar naarmate je bedrijf groeit, wordt het interessant om te kijken naar een andere rechtsvorm: de BV (Besloten Vennootschap). Deze biedt voordelen die je eenmanszaak niet heeft, zoals beperkte aansprakelijkheid en fiscale voordelen. Toch komt er bij de omzetting naar een BV wel het nodige kijken. En let op: een belangrijke deadline ligt op 1 oktober!

Voordelen van een BV ten opzichte van een eenmanszaak

Een eenmanszaak is een rechtsvorm waarbij jij als ondernemer persoonlijk aansprakelijk bent voor schulden. Bij een BV is dit anders, want een BV heeft een eigen rechtspersoonlijkheid. Als jouw BV schulden maakt die niet meer betaald kunnen worden, dan gaat de BV failliet en ben je in de meeste gevallen niet persoonlijk aansprakelijk voor deze schulden.

Daarnaast is een belangrijk voordeel van de BV dat de belastingdruk lager kan zijn. Dit is echter pas het geval bij een hogere winst in de eenmanszaak. Wat precies als ‘hoge winst’ wordt beschouwd, hangt af van je situatie, maar grofweg ligt het omslagpunt in de meeste gevallen tussen de €120.000 en €200.000. Als jouw winst in deze range ligt of erboven, is het verstandig om te overwegen je eenmanszaak om te zetten naar een BV.

Kies altijd voor een Holding/BV structuur

Als je de stap naar een BV zet, doe het dan meteen goed. Een veelgehoorde uitspraak in ondernemersland is: “Eén BV is geen BV.” Met een holding-/BV-structuur bescherm je niet alleen je privévermogen, maar ook je zakelijke vermogen. In deze structuur richt je een holding op die de aandelen van je werk-BV bezit. Deze constructie biedt flexibiliteit bij groei en kan fiscaal en juridisch voordelen opleveren.

De inbreng zal waarschijnlijk plaatsvinden via de geruisloze inbreng

Met deze vorm van inbreng van je eenmanszaak in de BV kun je met terugwerkende kracht tot 1 januari 2024 een BV oprichten. Hierdoor hoef je geen inkomstenbelasting te betalen over de winst van 2024, omdat je voor het hele jaar 2024 wordt geacht een BV te hebben gehad.

De geruisloze inbreng betekent verder dat je geen belasting hoeft te betalen bij het beëindigen van de eenmanszaak. Deze belastingclaim wordt verplaatst naar de BV, maar let op: je mag de aandelen niet verkopen binnen drie jaar na de omzetting. Doe je dit wel, dan komt de belastingclaim alsnog naar voren en moet je alsnog inkomstenbelasting betalen over de stakingswinst van je eenmanszaak.

Intentieverklaring indienen voor 1 oktober!

Denk je nu: “Ja, ik wil mijn eenmanszaak omzetten naar een BV,” dan is het tijd om NU in actie te komen. Je moet namelijk voor 1 oktober een intentieverklaring indienen bij de Belastingdienst waarin je aangeeft van plan te zijn je eenmanszaak om te zetten naar een BV.

Hulp nodig bij het omzetten?

De stap van een eenmanszaak naar een BV kan veel voordelen opleveren, zowel fiscaal als juridisch. Maar om alles goed te regelen, moet je slim en tijdig handelen. Denk na over een holding-/BV-structuur, overweeg geruisloze inbreng, en zorg dat je vóór 1 oktober je intentieverklaring indient. Zo maak je jouw onderneming klaar voor de volgende fase en geniet je van de voordelen die een BV biedt.

Het omzetten van je eenmanszaak naar een BV is een complex proces. Daarom raden wij aan om dit niet zelf te doen, maar hulp in te schakelen van een professional. Wij helpen regelmatig klanten bij het omzetten van hun bedrijf van een eenmanszaak naar een BV en kunnen jou daar ook bij helpen. Heb je onze hulp nodig of wil je advies? Stuur dan een mailtje naar info@emmastaxlaw.nl.!

Inkomstenbelasting training

Neem de controle over je financiën

Schrijf je nu in voor Emma’s Tax Law Academy en leer hoe je zelfverzekerd je belastingaangiften en administratie kunt regelen.

Kies de cursus die bij jou past en start vandaag nog!

Lees meer

Aanbevolen voor jou

×

Hoe kan ik je verder helpen?

× Hoe kunnen wij jou helpen?