Met het einde van het jaar in zicht is het dé tijd om je financiën te controleren en belastingvoordeel te realiseren. In deze blog bied ik je een praktische checklist en waardevolle tips waarmee je slim gebruik kunt maken van fiscale voordelen. Zorg dat je administratie up-to-date is en bereid je optimaal voor op het nieuwe jaar.
Waarom nu handelen?
December is de perfecte maand om je financiële situatie te beoordelen en actie te ondernemen waar nodig. Want eerlijk is eerlijk wij willen toch allemaal belasting besparen.
Controlepunten
Hieronder de belangrijkste aandachtspunten die wij bij onze klanten gebruiken tijdens de eindejaar checks:
Wat is je winst?
Allereerst is het van belang om de winst die je hebt gemaakt duidelijk te hebben voor jezelf. Dat houdt dus in dat je alle kosten en inkomsten verwerkt dient te hebben in je administratie. Zodra de winst duidelijk is, dan wordt het ook direct duidelijk of je überhaupt wel actie hoeft te ondernemen of niet.
Geen belasting verschuldigd indien…
- Je geen winst maakt met je bedrijf.
- De winst als fulltime ondernemer (zonder recht op de startersaftrek) onder de 30.700 euro is.
- De winst als fulltime ondernemer (met recht op de startersaftrek) onder de 33.000 euro is.
Ben je parttime ondernemer? Dan wordt jouw winst (of verlies) opgeteld bij je inkomen uit loondienst of uitkering. In dat geval is het iets minder zwart/wit.
Heel veel van de actiepunten zijn vooral van belang voor ondernemers in de inkomstenbelasting. Daarbij is het wel van belang om te weten of jij ook daadwerkelijk ondernemer bent in de ogen van de Belastingdienst voor de inkomstenbelasting. Het zou namelijk zonde zijn als jij acties gaat uitvoeren die helemaal geen zin hebben, omdat ze in jouw geval niet gelden.
Alles over het bepalen of jij ondernemer bent voor de inkomstenbelasting kan je in deze blog vinden.
Investeer slim met de KIA
Overweeg investeringen in bedrijfsmiddelen die je dit jaar nog in gebruik kunt nemen. De Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) biedt aftrek. Dit is een regeling die jou aanmoedigt om te investeren in bedrijfsmiddelen. Een bedrijfsmiddel is een goed die minimaal 1 productieproces meegaat en een aanschafwaarde heeft van €450 (ex btw) of meer. Hierbij kan je denken aan: mobiel, laptop, printer, camera, machine etc.
Als je voor minimaal € 2.801 investeert in 2024 én je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting heb je recht op deze aftrekpost. Hierbij krijg je 28% van het geïnvesteerde bedrag terug als aftrekpost.
Maar let op: geld uitgeven kost altijd nog meer dan belasting betalen. Heb je niks nodig en wordt het kopen om te kopen, sla deze tip dan over.
Kilometervergoeding
Heb je zakelijke kilometers gereden met een privévoertuig? Houd ze bij in een kilometeradministratie. Per kilometer mag je €0,23 aftrekken, een eenvoudige manier om belasting te besparen. Deze kilometers kan je het beste bijhouden in een kilometeradministratie en deze vervolgens per maand uploaden in je boekhoudprogramma.
Persoonlijk is dit mijn favoriete manier van belasting besparen: je kan nu kosten opvoeren zonder daadwerkelijk geld uit te geven.
Denk hierbij bijvoorbeeld aan het woon-werkverkeer en dat soort ritjes. Schrijf ze allemaal op in de kilometeradministratie en begin met geld te verdienen. Je kan dit bijvoorbeeld erg handig bijhouden in onze kilometeradministratie template.
Sparen voor je oude dag
Als ondernemer bouw je niet standaard pensioen op, toch is het wel slim om na te denken over je ‘oude dag’. Dan zit je er wat lekkerder bij dan enkel het AOW… Een van de manieren om pensioen op te bouwen is door middel van lijfrente. Jaarlijks mag je een bedrag belastingvrij inleggen.
Het voordeel van pensioensparen/beleggen is dat je geen box 3 (vermogens)belasting betaalt én in box 1 een vrijstelling krijgt voor het bedrag wat je inlegt. Het bedrag wat jij in 2024 nog mag inleggen is de jaarruimte en indien je in de voorgaande jaren hier geen gebruik van hebt gemaakt, dan heb je ook nog de reserveringsruimte. Via deze tool van de Belastingdienst kan je die van jou uitrekenen.
Stort dit uiterlijk 31 december op een lijfrenterekening. Goede partijen die veel ondernemers gebruiken zijn: Evi van Lanschot, Brand New Day en Bright Pensioen.
Controleer buitenlandse btw
Heb je goederen (of diensten) ingekocht in Europese landen en is daarbij de btw niet verlegd? Noteer dan even goed om welke facturen dit gaat, want je kan tot 1 oktober 2025 de buitenlandse btw terugvragen bij de Belastingdienst. Hier zullen we later in 2025 nog op terugkomen met een uitgebreide nieuwsbrief hoe dit in zijn werk gaat. Tot die tijd, noteer even om welke facturen dit gaat!
Btw op je telefoonrekening
De meeste telefoonproviders zetten niet automatisch de btw uitgesplitst op de factuur. In de instellingen van jouw abonnement kan je dit aanpassen, zodat het er wel goed in komt te staan. Indien er geen btw uitsplitsing staat, houdt dit in dat je de btw niet terug mag vragen. Zonde van je geld, dus controleer of je de btw op goede manier hebt ingesteld op jouw facturen, zodat je de btw netjes terug kan vragen.
Je mag een mobiel abonnement op de zaak zetten indien je deze zakelijk gebruikt en dan mag je dus ook de btw hierover terugvragen.
Maak nog nuttige kosten
Zijn er nog kosten die je dit jaar kan maken die slim zijn? Doe ze dan ook nog dit jaar, maar let wel op wat voor kosten je maakt. Als jij bijvoorbeeld een grote voorraad goederen gaat inkopen om te verkopen, dan heeft dit helemaal geen nut. De voorraad goederen zal de winst namelijk niet verlagen.
Dingen die wel slim zijn? Kosten waar je daadwerkelijk wat aan hebt, misschien is er wel een training die je graag wilt volgen. Dan is nu het ideale moment. Een mooi voorbeeld hiervan zijn onze belastingtrainingen, daar heb je echt daadwerkelijk iets aan.
Laat ons je helpen
Voel je je overweldigd door deze lijst? Dat begrijpen we, maar dit zijn de dingen waarop wij controleren aan het einde van het jaar bij onze klanten.
Denk je nu dit gaat me nooit lukken… Wij hebben ruimte voor nieuwe klanten. Ons team staat klaar om jouw boekhouding en belastingzaken te optimaliseren. Door nu actie te ondernemen, start je 2025 financieel sterker.
Heb je interesse? Neem stuur een mailtje naar info@emmastaxlaw.nl en we helpen je graag verder!
