Een nieuw jaar begint altijd met nieuwe regels, plannen en wetswijzigingen. De veranderingen in de belastingwetgeving zijn daar geen uitzondering op. Hoewel veel plannen op Prinsjesdag worden gepresenteerd, is het pas na goedkeuring door de Tweede en Eerste Kamer dat deze wetten officieel in werking treden. Nu 2025 van start is gegaan, is het tijd om de belangrijkste wijzigingen door te nemen. Laten we kijken wat dit jaar voor jou en je onderneming betekent!
Aanpassingen in de btw: KOR soepeler
Hoewel veel btw-plannen pas in 2026 in werking treden, is er één belangrijke wijziging die nú al effect heeft: de Kleine Ondernemers Regeling (KOR). De regels zijn versoepeld, wat vooral kleinere ondernemers meer ademruimte geeft. Wil je meer weten over de KOR? Klik hier om onze blog “Meedoen met de KOR, slim of niet?” te lezen.
Inkomstenbelasting: verschuivingen in tarieven en kortingen
Het belastingvoordeel voor ondernemers wordt verder beperkt, waardoor het verschil tussen ondernemerschap en loondienst kleiner wordt. Dit betekent dat ondernemers in 2025 meer inkomstenbelasting gaan betalen.
Belastingtarieven
De tarieven voor box 1 zijn licht aangepast, met een focus op lagere inkomens.
Jaar
Schijf 1
Schijf 2
Schijf 3
2024
Tot €38.098 – 36,97%
€38.098 – €75.518 – 36,97%
Boven €75.518 – 49,5%
2025
Tot €38.441 – 35,82%
€38.441 – €76.817 – 37,48%
Boven €76.817 – 49,5%
De algemene heffingskorting is verlaagd met €294, naar maximaal €3.068. Voor de bepaling van de korting wordt nu gekeken naar het verzamelinkomen (belastbaar inkomen uit box 1, 2 en 3) en niet meer enkel naar het inkomen uit box 1. Bij het minimum inkomen geldt de maximale aftrek, zodra je meer verdiend dan het minimum wordt de korting lager.
De arbeidskorting is verhoogd met €67, naar maximaal €5.599. Voor de berekening wordt gekeken naar het arbeidsinkomen (belastbare winst). Vanaf €43.071 wordt het bedrag van de korting lager.
Ondernemersvoordelen verder beperkt
Voor ondernemers zijn de aftrekposten iets verlaagd:
Zelfstandigenaftrek: verlaagd naar €2.470.
MKB-winstvrijstelling: Nu 12,7%.
Startersaftrek: blijft €2.123.
KIA-drempel: gestegen naar €2.901.
Daarnaast blijven zakelijke kilometers aftrekbaar tegen €0,23 per kilometer. Voor een handige administratie kun je onze kilometerregistratie template hier downloaden!
In 2025 betalen ondernemers geen inkomstenbelasting (wel premies inkomensafhankelijke bijdrage zorgverzekeringswet (Zvw)) tot een winst van €29.100. Dit bedrag geldt enkel voor fulltime ondernemers. De voorlopige premies Zvw zijn meegenomen in de voorbeelden.
Privévermogen: box 3 blijft een uitdaging
Box 3 is al sinds 2021 een ramp en ook in 2025 gaat dat niet beter worden. Het heffingsvrije vermogen (peildatum 1 januari 2025) is vastgesteld op €57.684 (of €115.368 met fiscaal partner). Het belastingpercentage blijft 36%.
De invoering van het nieuwe box 3-stelsel is uitgesteld tot 2028, zo bevestigde staatssecretaris Tjebbe van Oostenbruggen in december. De Raad van State bekritiseerde het plan wegens complexiteit. Om het kostenplaatje van €2,55 miljard te dekken, worden beleggers geraakt: in 2026 daalt het heffingsvrije vermogen en stijgt het forfaitair rendement op overige bezittingen (alles wat geen spaargeld is) met 1,78%.
Wijzigingen voor DGA’s: lager tarief voor dividenduitkeringen
Ook voor DGA’s zijn er belastingwijzigingen, waaronder een verlaging van het box 2-tarief.
Dividenduitkeringen worden lager belast
Als je in 2025 een grote dividenduitkering plant, zal je hier voordeel uit halen. Het box 2-tarief in de tweede schijf wordt verlaagd van 33% naar 31% voor een belastbaar inkomen uit box 2 boven €67.805. Deze maatregel moet ervoor zorgen dat ondernemers sneller een rechtsvorm kiezen die bij hun past.
Let op: de giftenaftrek voor ANBI’s en steunstichtingen SBBI wordt in de vennootschapsbelasting afgeschaft. Deze giften worden aangemerkt als winstuitkering (dividend), wat leidt tot box 2-heffing en dividendbelasting.
Wat betekent dit voor jou?
Deze wijzigingen zijn slechts een greep uit wat er in 2025 verandert. Het is belangrijk om jouw financiële situatie en belastingplanning opnieuw te bekijken. Wil je weten welke impact deze nieuwe regels hebben op jouw bedrijf of privésituatie? Stuur een mailtje naar info@emmastaxlaw.nl en we kijken samen naar de beste strategie voor 2025!
Maak van dit nieuwe jaar niet alleen een financieel succes, maar benut ook alle kansen die de aangepaste wetgeving biedt!
Met het einde van het jaar in zicht is het dé tijd om je financiën te controleren en belastingvoordeel te realiseren. In deze blog bied ik je een praktische checklist en waardevolle tips waarmee je slim gebruik kunt maken van fiscale voordelen. Zorg dat je administratie up-to-date is en bereid je optimaal voor op het nieuwe jaar.
Waarom nu handelen?
December is de perfecte maand om je financiële situatie te beoordelen en actie te ondernemen waar nodig. Want eerlijk is eerlijk wij willen toch allemaal belasting besparen.
Controlepunten
Hieronder de belangrijkste aandachtspunten die wij bij onze klanten gebruiken tijdens de eindejaar checks:
Wat is je winst?
Allereerst is het van belang om de winst die je hebt gemaakt duidelijk te hebben voor jezelf. Dat houdt dus in dat je alle kosten en inkomsten verwerkt dient te hebben in je administratie. Zodra de winst duidelijk is, dan wordt het ook direct duidelijk of je überhaupt wel actie hoeft te ondernemen of niet.
Geen belasting verschuldigd indien…
Je geen winst maakt met je bedrijf.
De winst als fulltime ondernemer (zonder recht op de startersaftrek) onder de 30.700 euro is.
De winst als fulltime ondernemer (met recht op de startersaftrek) onder de 33.000 euro is.
Ben je parttime ondernemer? Dan wordt jouw winst (of verlies) opgeteld bij je inkomen uit loondienst of uitkering. In dat geval is het iets minder zwart/wit.
Heel veel van de actiepunten zijn vooral van belang voor ondernemers in de inkomstenbelasting. Daarbij is het wel van belang om te weten of jij ook daadwerkelijk ondernemer bent in de ogen van de Belastingdienst voor de inkomstenbelasting. Het zou namelijk zonde zijn als jij acties gaat uitvoeren die helemaal geen zin hebben, omdat ze in jouw geval niet gelden.
Alles over het bepalen of jij ondernemer bent voor de inkomstenbelasting kan je in deze blog vinden.
Investeer slim met de KIA
Overweeg investeringen in bedrijfsmiddelen die je dit jaar nog in gebruik kunt nemen. De Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) biedt aftrek. Dit is een regeling die jou aanmoedigt om te investeren in bedrijfsmiddelen. Een bedrijfsmiddel is een goed die minimaal 1 productieproces meegaat en een aanschafwaarde heeft van €450 (ex btw) of meer. Hierbij kan je denken aan: mobiel, laptop, printer, camera, machine etc.
Als je voor minimaal € 2.801 investeert in 2024 én je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting heb je recht op deze aftrekpost. Hierbij krijg je 28% van het geïnvesteerde bedrag terug als aftrekpost.
Maar let op: geld uitgeven kost altijd nog meer dan belasting betalen. Heb je niks nodig en wordt het kopen om te kopen, sla deze tip dan over.
Kilometervergoeding
Heb je zakelijke kilometers gereden met een privévoertuig? Houd ze bij in een kilometeradministratie. Per kilometer mag je €0,23 aftrekken, een eenvoudige manier om belasting te besparen. Deze kilometers kan je het beste bijhouden in een kilometeradministratie en deze vervolgens per maand uploaden in je boekhoudprogramma.
Persoonlijk is dit mijn favoriete manier van belasting besparen: je kan nu kosten opvoeren zonder daadwerkelijk geld uit te geven.
Denk hierbij bijvoorbeeld aan het woon-werkverkeer en dat soort ritjes. Schrijf ze allemaal op in de kilometeradministratie en begin met geld te verdienen. Je kan dit bijvoorbeeld erg handig bijhouden in onze kilometeradministratie template.
Sparen voor je oude dag
Als ondernemer bouw je niet standaard pensioen op, toch is het wel slim om na te denken over je ‘oude dag’. Dan zit je er wat lekkerder bij dan enkel het AOW… Een van de manieren om pensioen op te bouwen is door middel van lijfrente. Jaarlijks mag je een bedrag belastingvrij inleggen.
Het voordeel van pensioensparen/beleggen is dat je geen box 3 (vermogens)belasting betaalt én in box 1 een vrijstelling krijgt voor het bedrag wat je inlegt. Het bedrag wat jij in 2024 nog mag inleggen is de jaarruimte en indien je in de voorgaande jaren hier geen gebruik van hebt gemaakt, dan heb je ook nog de reserveringsruimte. Via deze tool van de Belastingdienst kan je die van jou uitrekenen.
Stort dit uiterlijk 31 december op een lijfrenterekening. Goede partijen die veel ondernemers gebruiken zijn: Evi van Lanschot, Brand New Day en Bright Pensioen.
Controleer buitenlandse btw
Heb je goederen (of diensten) ingekocht in Europese landen en is daarbij de btw niet verlegd? Noteer dan even goed om welke facturen dit gaat, want je kan tot 1 oktober 2025 de buitenlandse btw terugvragen bij de Belastingdienst. Hier zullen we later in 2025 nog op terugkomen met een uitgebreide nieuwsbrief hoe dit in zijn werk gaat. Tot die tijd, noteer even om welke facturen dit gaat!
Btw op je telefoonrekening
De meeste telefoonproviders zetten niet automatisch de btw uitgesplitst op de factuur. In de instellingen van jouw abonnement kan je dit aanpassen, zodat het er wel goed in komt te staan. Indien er geen btw uitsplitsing staat, houdt dit in dat je de btw niet terug mag vragen. Zonde van je geld, dus controleer of je de btw op goede manier hebt ingesteld op jouw facturen, zodat je de btw netjes terug kan vragen.
Je mag een mobiel abonnement op de zaak zetten indien je deze zakelijk gebruikt en dan mag je dus ook de btw hierover terugvragen.
Maak nog nuttige kosten
Zijn er nog kosten die je dit jaar kan maken die slim zijn? Doe ze dan ook nog dit jaar, maar let wel op wat voor kosten je maakt. Als jij bijvoorbeeld een grote voorraad goederen gaat inkopen om te verkopen, dan heeft dit helemaal geen nut. De voorraad goederen zal de winst namelijk niet verlagen.
Dingen die wel slim zijn? Kosten waar je daadwerkelijk wat aan hebt, misschien is er wel een training die je graag wilt volgen. Dan is nu het ideale moment. Een mooi voorbeeld hiervan zijn onze belastingtrainingen, daar heb je echt daadwerkelijk iets aan.
Laat ons je helpen
Voel je je overweldigd door deze lijst? Dat begrijpen we, maar dit zijn de dingen waarop wij controleren aan het einde van het jaar bij onze klanten.
Denk je nu dit gaat me nooit lukken… Wij hebben ruimte voor nieuwe klanten. Ons team staat klaar om jouw boekhouding en belastingzaken te optimaliseren. Door nu actie te ondernemen, start je 2025 financieel sterker.
Heb je interesse? Neem stuur een mailtje naar info@emmastaxlaw.nl en we helpen je graag verder!
Veel ondernemers vragen zich af of het mogelijk is om als ondernemer tweedehands spullen te verkopen of te kopen voor hun onderneming. Dit mag zeker, maar er zijn wel een paar dingen waar je rekening mee moet houden. Wat dat precies is, lees je in dit artikel.
Mag je oude kantoorartikelen verkopen?
Als het tijd is voor een nieuwe laptop, maar je oude doet het nog goed genoeg, dan kan het interessant zijn om je oude te verkopen via bijvoorbeeld Marktplaats. Dit mag je als ondernemer gewoon doen, gelukkig. Let wel op dat je btw in rekening brengt als ondernemer. Je moet dus genoegen nemen met minder of meer vragen om de btw af te kunnen dragen.
Boek het bedrag ook onder inkomsten in de boekhouding. Je hebt namelijk iets wat in de zaak zat verkocht. Dit is voor belang voor de afschrijvingen die je al gedaan hebt met betrekking tot de laptop. Om deze reden maakt het ook niet uit als jij je laptop afschrijft met een restwaarde van €0,-. Dit is namelijk de correctie ervan.
Een vraag die door veel klanten gesteld wordt, is of het mogelijk is om via bijvoorbeeld Marktplaats kantoorartikelen te kopen. Dit mag gewoon, dat is mooi meegenomen en kan je geld besparen. Op Marktplaats koop je vaak artikelen van particulieren, zij brengen geen btw in rekening. De btw betaal je niet en daarom mag je hem ook niet inboeken met btw. In de boekhouding zet je dus 0% btw neer.
Als bonnetje/factuur is het aan te raden om een print screen van de deal te maken. Dit geldt namelijk als koopovereenkomst en zo heb je netjes bewijs in je boekhouding zitten. Ook indien je tweedehands producten koopt, geldt gewoon dat je een administratieverplichting hebt.
Hoe werkt het als je tweedehands spullen door verkoopt?
Als ondernemer mag je ook tweedehands spullen doorverkopen. Op het moment dat je dit inkoopt zonder btw dan kan je de margeregeling toepassen. Heb je de spullen gekocht met btw, dan werkt het op de “normale” manier.
De margeregeling houdt in dat je enkel btw hoeft te betalen of in rekening hoeft te brengen op de marge die jij maakt op de verkoop van een tweedehands product.
Stel, je hebt een vintage kledingwinkel en je hebt een spijkerbroek gekocht van een particulier voor €10,-. Deze spijkerbroek verkoop jij vervolgens voor €30,-. De marge die op deze spijkerbroek zit is dan €20,-. In plaats van btw te rekenen over €30,- mag je in dit geval btw heffen over €20,-.
Margeproducten zie je vaak bijvoorbeeld bij de autodealer en hier zie je het onderscheidt ook direct. Indien een autodealer de auto van een ondernemer verkoopt, dan staat dit er altijd duidelijk op vermeldt. Dat komt omdat de auto is ingekocht met btw en de btw voor de koper ook over het volledige bedrag wordt geheven. Bij een auto die van een particulier is geweest hoef je enkel btw te betalen over de marge (winst) die de autodealer maakt. Als particulier is het dus veel voordeliger om een auto te kiezen die van een andere particulier is geweest.
Heb je hulp nodig met je belastingaangiften of heb je andere belastingvragen? Stuur dan een mail naar info@emmastaxlaw.nl.
Beleggen in vastgoed wordt steeds populairder, maar hoe werkt dat dan voor de belastingen als je panden gaat verhuren? Voor je gaat investeren in het kopen van panden is het wel handig om te weten hoe het nu in zijn werk gaat. Ik leg je de basis graag uit.
Over je vermogen wordt in box 3 belasting geheven. Onder dit vermogen vallen ook panden en dus heeft het houden van panden gevolgen. In box 3 betaal je belasting over je bezittingen minus je schulden. Maar nu gaat het nu in zijn werk?
Panden verhuren een onderneming?
Als je panden verhuurt kan dit een onderneming zijn. Dit is afhankelijk van hoe actief jij de panden verhuurt. Als jij veel voor je huurders doet en heel actief bij het pand betrokken bent doordat je bijvoorbeeld schoonmaakwerkzaamheden doet kan dit pand toch een onderneming zijn. Dit betekent dat jij belasting moet betalen over de verhuuropbrengsten van het pand. Als dit het geval is, dan valt het pand niet meer in box 3, maar wordt dit verplaatst naar box 1. Over de waarde van het pand betaal je geen belasting meer, maar wel over de verhuuropbrengsten. De belasting in box 1 is een stuk hoger dan de belasting in box 3. Daarom is het ook aan te raden om niet te actief betrokken te zijn bij een woning.
Panden verhuren in box 3
Als je panden verhuurt en er verder niet heel veel mee doet, dan mag je dit pand dus in box 3 laten vallen. Dit betekent dat je geen belasting hoeft te betalen over huuropbrengsten. Je betaalt belasting over de WOZ waarde van de woning minus de hypotheek. Met de betaalde rente hoef je in dit geval niks te doen, daar doet box 3 namelijk niks mee. Als je wilt weten hoe box 3 werkt, dan raad ik je aan dit artikel te lezen.
Deel van het huis verhuurd
Als je een deel van je eigen woning gaat verhuren dan gelden hier eigen regels voor. Het kan zijn dat het onbelast is als je aan de voorwaarden van de kamervrijstelling voldoet. Beide scenario’s leg ik aan je uit!
Kamerverhuurvrijstelling
Als je slechts een deel van de woning verhuurt dan kan je in aanmerking komen van de kamerverhuurvrijstelling. De voorwaarden hiervoor zijn:
Het verhuurde deel mag niet worden aangemerkt als zelfstandige woning;
De huurder stond de gehele huurperiode op jouw adres ingeschreven bij de gemeente;
De verhuur was niet van korte duur, aan bijvoorbeeld vakantiegasten; en
Het ontvangen bedrag aan huur is niet hoger dan €5.711 (2022) voor het gehele jaar.
Indien je aan deze voorwaarden voldoet betekent dit dat:
Je de inkomsten niet op hoeft te geven
Het eigen woning forfait blijft gelden over de gehele woning in box 1
De volledige hypotheek rente aftrekbaar is in box 1
In een latere blog ga ik verder in op de eigen woning regeling.
Geen kamerverhuurvrijstelling
Indien je niet aan de bovengenoemde voorwaarden voldoet mag je geen gebruik maken van de kamerverhuurvrijstelling. Dat is jammer, maar gelukkig is er nog een optie waardoor je niet over de verhuuropbrengsten hoeft af te rekenen. Je kan namelijk ook een deel van de woning en de hypotheek naar box 3 verplaatsen. Hierdoor heb je minder hypotheekrente aftrek, maar met de lage rentes die we momenteel hebben loop je dan weinig voordeel mis.
Voorbeeld
Stel jij verhuurt 1/10 deel van je woning aan vakantiegasten en de woning heeft een woz waarde van €300.000 met een hypotheek van €200.000 en een een hyptoheekrente van €6.000. Je voldoet niet aan de voorwaarden, want een vakantiegast is een tijdelijke verhuur. Dan gaat het als volgt:
Eigen woning in box 1:
WOZ-waarde: €270.000
Hypotheek: €180.000
Hypotheek rente: €5.400
Woning in box 3:
WOZ-waarde: €30.000
Hypotheek: €20.000
Verhoging box 3: €10.000
Of je vermogensbelasting moet betalen over de woning is afhankelijk van de verdere bezittingen. Heb je verder geen of weinig spaargeld dan hoef je in dit geval geen extra belasting te betalen. Je hebt enkel €600,- minder hypotheekrente aftrek. Ook hier ga ik in een andere blog nog verder op in, maar dit betekent niet dat je €600 meer belasting betaalt ;). Het voordeel is een stuk lager.
Volledige panden verhuren
Indien je een volledig pand verhuurt dan werkt het weer anders dan als je een deel van het pand verhuurt. Hierbij is het van belang of het pand per 1 januari van het jaar verhuurt is en tegen welke prijs dat was.
Leegwaarderatio
Als je het pand per 1 januari verhuurt hebt, dan mag je de leegwaarde ratio toepassen. Bekijk hier de percentages die daarbij horen. Dit zorgt ervoor dat de WOZ-waarde van het pand lager wordt, waardoor je minder belasting hoeft te betalen over het huis. Indien het een ongebruikelijke huur is omdat bijvoorbeeld je kind in de woning woont, dan geldt het percentage van 62%. In de andere gevallen kan je gewoon de tabel gebruiken.
Voorbeeld
Stel jij verhuurt een volledige woning aan een willekeurige derde. De woning heeft een WOZ waarde van €300.000 met een hypotheek van €200.000 en de huuropbrengsten zijn €18.000 voor een jaar.
In box 3 geef je dan bij de waarde van de woning een bedrag van €234.000 op. De hypotheek van €200.000 valt ook volledig in box 3. In dit geval heb je dan dus een positief box 3 saldo van de woning van €34.000. Afhankelijk van de overige bezittingen moet je hier wel of geen belasting over betalen.
Pand niet verhuurt per 1 januari
Indien je pand niet verhuurt is per 1 januari of indien het gaat om een bedrijfspand mag je de leegwaarderatio niet toepassen. Als we dan het voorbeeld nemen zou je gewoon €300.000 moeten opgeven bij de WOZ-waarde van het pand. Gelukkig is dit nog steeds goedkoper dan de woning in box 1 te laten vallen. Daarnaast mag de hypotheek ook in mindering worden gebracht, waardoor er per saldo nog een bedrag over blijft van €100.000. Indien je een fiscaal partner hebt hoef je niks aan belasting te betalen als je enkel een pand hebt en anders moet je er wel over afrekenen.
In een notendop is dit hoe het werkt met de belasting waar je rekening mee moet houden voor het verhuren van panden. Heb jij hier hulp bij nodig? Neem dan vooral contact met mij op, want ik help graag. Indien je vragen hebt mag je ze hieronder stellen of kan je contact opnemen via de info@emmastaxlaw.nl
Kan jij wel wat hulp gebruiken bij jouw boekhouding en belastingaangiften? Dan kan je hier een gratis kennismakingsgesprek inplannen.
Je bent je bedrijf begonnen om geld te verdienen met je eigen idee. Super goed, maar je wilt natuurlijk zelf ook salaris ontvangen. Hoe weet je dan hoeveel geld je kunt opnemen als zzp’er om niet in de problemen te komen met je belastingaangiften? Dat ga ik je in deze blog uitleggen.
Belastingen die jij als zzp’er niet uit mag geven
Het geld dat bedoeld is voor belastingen mag je absoluut niet uitgeven. In Nederland kennen wij twee belastingen waar geld voor gereserveerd dient te worden.
De omzetbelasting, ook wel btw: Van de facturen die jij binnenkrijgt ben je 21% of 9% omzetbelasting verschuldigd (afhankelijk van de diensten die je levert of goederen die je verkoopt). Zet dit direct apart op een rekening en geef dit bedrag niet uit. Dit geldt niet voor de KOR. Aan het einde van het kwartaal wordt het werkelijke bedrag duidelijk en dan mag je het deel wat je te veel aan de kant hebt gezet, besteden aan jezelf of je bedrijf.
De Inkomstenbelasting: Dit is een variabel percentage dat afhankelijk is van de winst en van verschillende factoren, maar ook dit moet je apart zetten.
Het bedrag voor de inkomstenbelasting
Om het bedrag voor de inkomstenbelasting te kunnen betalen is het van belang dat je inzicht hebt in de winst die je in een jaar zal maken. Vervolgens kan je met deze tool makkelijk zien wat je aan inkomstenbelasting en aan premies moet betalen en hoeveel je overhoudt van de omzet.
Als je dit inzicht niet hebt, is het ook niet erg. Wat ik dan aanraad is om per maand je inkomsten en uitgaven overzichtelijk te hebben voordat je geld naar jezelf overmaakt. Zodra de winst per maand zichtbaar is kan je kijken welk percentage je apart moet zetten.
Schijf
Belastbaar inkomen per jaar
Percentage
1
tot € 73.031
36,93%
2
vanaf € 73.031
49,50%
Als ondernemer in de inkomstenbelasting heb je recht op de zelfstandigenaftrek, dit is in 2024 € 3.750 op jaarbasis. Per maand mag je de winst verminderen met €525,- om te zien wat je apart moet zetten. De MKB-winstvrijstelling is 13,31% van de winst en die mag je er ook aftrekken. De andere aftrekposten en kortingen zijn variabel en laten we daarom buiten beschouwing.
De overige bedragen die je niet mag uitkeren aan jezelf
Naast de belastingen zijn er nog een paar bedragen die jij niet mag uitgeven als zzp’er. Wel is het van belang dat je eerst het geld voor de btw apart zet en daarna verder gaat.
De vaste lasten: Het is van belang dat je de vaste lasten van je onderneming kan betalen.
Een buffer: We hebben de afgelopen tijd wel genoeg gezien hoe belangrijk het is om een buffer voor jezelf aan te leggen. Zorg daarom ook dat jij per maand een bepaald bedrag spaart als buffer voor tegenslagen. Een buffer is ook belangrijk om een investering te kunnen doen.
Hoeveel geld mag ik nu als zzp’er opnemen?
We hebben nu alle kosten besproken. Zodra je dit allemaal op een rijtje hebt gezet voor jezelf, houd je een bepaald bedrag over. En precies dat bedrag is hetgeen wat jij aan jezelf mag uitkeren. Je moet nu alle kosten van je bedrijf kunnen betalen, hebt een buffer voor de toekomst, je hoeft je geen zorgen meer te maken over de belasting. Alles wat er dan nog overblijft, is om mee te doen wat je wilt. Dit zijn dus jouw inkomsten.
Percentages berekenen
Om het helemaal makkelijk te maken, zou je dit een paar maanden kunnen uitwerken en dan kunnen bekijken welke percentages van je omzet waar heen gaan. De btw staat hier overigens buiten.
De percentages die ik vaak voorbij zie komen zijn:
Kosten 35%
Salaris 50%
Belasting 10%
Winst 5%
Deze methode wordt de profit first methode genoemd. Bind je niet vast aan bovenstaande percentages, elk bedrijf is anders. Een webshop heeft vele hogere kosten dan een dienstverlenend bedrijf dat alles vanuit huis doet. Het is daarom van belang dat je zelf eerst kritisch kijkt naar waar je geld nu naartoe gaat en hoeveel procent van je omzet dat is. Als je dat in kaart brengt, weet ik zeker dat dit een mooi systeem voor je kan zijn. Op deze manier krijg jij in elk geval veel inzicht in je geldstromen.
Voorbeeld
Bedrijf X (een social media agency) heeft €3.000,- omzet in de maand september. De kosten die zij uitgeeft zijn: haar telefoonabonnement, kosten voor de website, een boekhoudprogramma, kopjes koffie met klanten, bankkosten en enkele applicaties om al haar werkzaamheden in goede banen te leiden. De totale kosten bedragen €250,-. Bedrijf X heeft een winst van €2.750, hier mag de MKB-winstvrijstelling van 13,31% en €525 van de zelfstandigenaftrek vanaf. Dat is €1.858,98,- en daar 36,93% van is €686,52.
Kostenpost zonder Knab tool
Berekening
Percentage
Kosten
250/3000*100%
9%
Belasting
686,52/3000*100%
22,9%
Winst
9%
Salaris
60%
Nu heeft bedrijf X wel een idee wat haar jaarwinst zal zijn. Volgens de berekening op Knab kan je uitrekenen welk bedrag belasting je betaalt per maand. Knab houdt wel rekening met alle aftrekposten, maar dat kan alleen indien de jaarwinst geschat kan worden!
Het enige verschil is hier dat je per maand 9% extra salaris direct krijgt. Als je de andere manier pakt, krijg je die 9% pas op het moment dat de belastingaangifte is gedaan. Het geld krijg je in elk geval, dus de methode maakt niet heel veel uit.
Wil je weten wat ik voor jou kan betekenen en wil jij geen slapeloze nachten krijgen van die belastingen? Bekijk dan mijn diensten, ik help ambitieuze vrouwelijke ondernemers om van hun belastingen een feestje te maken!
Wil je liever zelf aan de slag? Volg mijn inkomstenbelasting training en leer alles over de inkomstenbelasting!
De technische opslag of toegang is strikt noodzakelijk voor het legitieme doel het gebruik mogelijk te maken van een specifieke dienst waarom de abonnee of gebruiker uitdrukkelijk heeft gevraagd, of met als enig doel de uitvoering van de transmissie van een communicatie over een elektronisch communicatienetwerk.
Voorkeuren
De technische opslag of toegang is noodzakelijk voor het legitieme doel voorkeuren op te slaan die niet door de abonnee of gebruiker zijn aangevraagd.
Statistieken
De technische opslag of toegang die uitsluitend voor statistische doeleinden wordt gebruikt.De technische opslag of toegang die uitsluitend wordt gebruikt voor anonieme statistische doeleinden. Zonder dagvaarding, vrijwillige naleving door uw Internet Service Provider, of aanvullende gegevens van een derde partij, kan informatie die alleen voor dit doel wordt opgeslagen of opgehaald gewoonlijk niet worden gebruikt om je te identificeren.
Marketing
De technische opslag of toegang is nodig om gebruikersprofielen op te stellen voor het verzenden van reclame, of om de gebruiker op een website of over verschillende websites te volgen voor soortgelijke marketingdoeleinden.
